2023 연금 저축 백서 풍족한 노후를 위한 연금저축 실전지침서 2편

<목차 1탄>

• 은퇴 후 노후 생활비 얼마나 들까?
• 연금저축펀드를 찾는 이유
• 연금저축펀드 vs 연금저축보험 비교

<목차 2탄>

• 연금계좌 절세가이드
• 평생월급 국민연금

연금계좌 절세 가이드

 

 

연금계좌 절세 가이드

연금계좌 절세 가이드

1단계 연금납입 : ① 연간 1800만원까지 납입, 900만원까지 세액공제(세액공제율 최대 16.5%)

                            ② ISA 계좌 만기시 연금계좌로 전환 가능(연금계좌 납입한도 증액과 최대 300만원까지 추가 세액 공제)

 

2단계 연금운용 : ① 인축 시점까지 과세이연

                            ② 계좌 단위로 금융상품의 손익을 모두 통산하여 과세대상 금액 산정

 

3단계 연금수령 : ① 연금수령한도 내에서 연령대별 연금소득세 저율(3.3~5.5%)과세

                            ② 연금 수령액은 연간 1200만원까지 분리과세

 

 

연금계좌 언제 세금이 발생할까?

납입단계에서 연말정산(또는 종합소득신고)시 최대 16.5%의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 

운용단계에서 발생하는 수익은 인출시점까지 과세가 이연되고, 계좌별로 손익을 통산합니다. 마지막으로 수령단계에서는 세금이 발생하지만 연금으로 수령하면 세육 3.3~5.5%로 저율 과세가 적용됩니다.

연금계좌 절세 가이드

① 납입단계 : 연말정산시 세액공제

연금계좌는 연금저축계좌와 퇴직연금계좌로 나누며 두 계좌를 합산하여 연간 1800만원까지 납입이 가능하고 최대 900만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

연금저축계좌의 세액공제한도는 600만원 입니다. 세액공제율은 종합소득이 4500만원(근로소득만 있는 경우 총급여 5500만원)이하는 지방소득세를 포함하여 납입금액의 16.5%, 초과는 13.2%를 적용합니다.

 

DC/IRP의 추가납입금의 세액공제 한도는 연금저축과 합산하여 900만원입니다. 따라서 연금저축계좌만 보유한 고소득자라면 IRP를 추가적으로 활용하면 좋습니다.

 

연금계좌 절세 가이드

 

 

 

① 납입단계 : ISA 계좌의 연금계좌 이체

ISA 가입자는 연간 2000만원씩 5년간 1억원까지 납입 할 수 있습니다. 연간 납입한도를 채우지 못한다면 다음해로 이월도 됩니다. 의무가입기간은 3년이며 만기가 지나 연금계좌로 이체하면 연금계좌납입한도와 세액공제한도 추가혜택을 부여하고 있습니다.

 

연금계좌의 납입한도는 연간 1800만원이며 ISA 계좌에서 연금계좌로 이체하는 금액만큼 납입한도가 확대됩니다. 이때 이체 금액의 10%는 연금계좌 세액공제 혜택도 추가로 받을 수 있습니다.

 

ISA 계좌를 연금계좌로 이체하면 연금계좌의 장점인 운용시 '과세이연'과 인출시 '저율과제'로 절세 혜택을 받을 수 있습니다.

연금계좌 절세 가이드

 

 

② 운용단계 : 과세이연, 손익통산효과

연금계좌를 운용하여 발생한 수익에 대해 가입기간 중에 세금을 납부하지 않는 과세이연으로 인해 재투자가 가능하며, 추가 수익을 얻을 수 있습니다. 과세이연에 따른 자산증대 효과는 가입기간이 길어질수록 커집니다.

 

손익통산은 투자상품 매매로 인한 이익과 손실, 배당금, ETF 분배금 등 모든 손익에 대해 적용됩니다. 일반계좌에서는 금융상품별로 과세를 하지만, 연금계좌에서는 계좌 단위별 손익을 모두 통산해 과세대상금액을 산정합니다.

연금계좌 절세 가이드

 

 

 

 

③ 수령단계 : 인출은 연금수령 한도 내

연금계좌는 노후에 연금으로 수령시 연령대별 연금소득세(3.3~5.5%)로 저율과세합니다. 연금 수령으로 인정받기 위해서는 아래 조건이 충족되어야 합니다.

• 최초 가입일로부터 5년경과(단, 퇴직급여가 이체되어 있는 연금계좌는 제외)
• 만 55세 이후 연금개시 신청
• 연금수령한도 내에서 연금으로 수령

연금수령한도 계산시 법에서 정한 부득이한 요건에 해당하는 인출금액은 포함하지 않습니다.

만약 연금수령한도를 초과하여 인출하면 '연금외 수령'으로 간주해 세액 공제를 받은 납입금과 운용수익에 대해 16.5%의 기타소득세를 납부해야 합니다.

 

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③ 수령단계 : 가입자의 나이와 분리과세 한도

연금소득세는 연금 수령시기 나이에 따라 세금을 부과합니다.

만 70세 미만이면 5.5%

만70새 이상 80세 미만이면 4.4%

80세 이상이면 3.3%로 연령대가 높아질수록 낮은 연금소득세를 부과합니다.

 

연금계좌에 의한 연금수령액은 연금수령한도 내에서 연간 1200만원까지 분리과세 됩니다. 연감 연금수령액이 연1200만원을 초과하는 경우 다음 연도에 다른 소득과 합산하여 전액 종합과세 또는 분리과세(16.5%) 됩니다. 따라서 연금 수령시 기간을 늘려 수령 금액을 월 100만원 이낼 조절이 필요합니다.

 

연금소득 분리과세 한도는 연금계좌의 세액공제 받은 납입금과 운용수익에 대해서 적용됩니다. 이때 공적연금, 개인연금저축, 세제 비적격 연금보험 등은 제외 됩니다.

 

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평생월급 국민연금

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