임대를 주고 있는 지식산업센터도 부가가치세를 신고할 시기가 돌아왔습니다. 홈텍스에 들어가서 직접 신고하면 되는데요, 세금비서 서비스를 이용해서 간단하게 신고할수 있다고 하는데 세금비서 서비스로도 해보고 정기신고로도 해보았습니다. 결론적으로 금액이 다르게 나왔는데 밑에서 확인하시죠. 세금비서서비스보다 임대사업자를 내고 있다면 부가가치세 정기신고로 하시는게 맞신고가 제대로 되는것 같습니다. 24년 1월 부가가치세 신고 기간은 1월 25일까지 입니다.
지식산업센터 부가가치세 신고 세금비서 서비스 이용해보기
사업자등록번호를 입력하면 사업자 세부사항이 자동으로 불러와집니다.
홈텍스 세금비서를 이용하면 간편하게 부가가치세 신고를 할 수 있기 때문에 세금비서 이용하는걸 추천 드립니다.
6개월동안 매출처1곳과 발급분 6개(6개월치), 공급가액 금액과 세액 금액도 맞는지 확인만 해줍니다.
저는 월세 50만원에 부가세 5만원을 별도로 받고 있습니다. 금액이 맞게 입력되어 있습니다.
지난 6개월동안 세금계산서나 신용카드, 현금영수증 등을 발행하지 않은 순수 현금매출(예정신고 누락분)은 없기 때문에 패스합니다. 지식산업센터 매매 후 임대를 주고 있으신분은 대부분 다 없으실 거 같아요.
업종코드가 보이구요 업태와 종목이 보입니다. 다른 블로그를 봤더니 여기에 임대업이라고 적혀져 있더라구요?
그런데 저는 여기서 업태와 종목이 최초에 설정한 것만 보이고 임대를 맞춘 후 추가한 임대사업자가 보이지 않아서 초록색 박스로 적힌 작성(수정)하기를 눌러보았습니다.
나의 업종코드를 조회하니 업종코드가 2개가 보이네요. 다른 블로그에는 비주거용 건물 임대업만 보이던데 종목을 추가하지 않고 삭제한 후 다시 등록을 한 것 같습니다.
저는 최초에 정보통신업으로 분양을 받은 후 임대로 돌리면서 부동산업을 추가로 하라고 해서 추가를 했는데 더 늦게 임대로 전환하신분들은 최초의 종목을 삭제하고 비주거용 건물임대업을 다시 넣었다고들 하시더라구요.
이렇게 하든 저렇게 하든 두 방법 다 세무서에서 그렇게 처리한 것이니 문제는 없을것 같습니다.
종이세금계산서나 전송기간 마감일이 지난 전자세금계산서 매입내역이 없으므로 다음으로 넘어갑니다.
사업용신용카드 공제대상이 많이 뜨던데 저는 다 0으로 처리했습니다. 임대를 받고 있는 것이기 때문에 실제로 사업용으로 쓴 내역이 없기때문에 양심적으로 건수가 잡혀도 모두 0으로 처리하였습니다.
공제금액을 넣었을때와 안넣었을때 비교해보니 최종적으로 약 2~3만원 정도 납부금액이 차이가 났었습니다.
※주의사항도 보시면 사업과 관련없는 금액을 공제로 입력할 경우 가산세 등 불이익이 있다고 적혀 있습니다.
파란색 글씨로 5줄 정도 적혀있으니 읽어보시면 좋겠습니다.
'그 밖에 신용카드' 없으니까 다음으로 이동
전자신고를 하면 세액공제 1만원도 같이 적용해 줍니다.
제가 월세 50만원에 부가세 별도로 5만원을 받고 있다고 밝힌적이 있을텐데요.
6개월동안 납부받았던 부가세 30만원에서 전자신고 1만원 공제한 금액만 제외하고 온전히 다 납부하여 29만원이 최종적으로 납부할 세액으로 나왔습니다.
부가세는 세입자에게 받아서 내는 금액이니까 맞겠죠?
부가가치세 정기신고
부가가치세 일반과세자 정기신고(확정/예정)란을 클릭하여 다시 해보았습니다.
세금비서로 넘어갈때는 부동산임대공급가액 명세서에 체크가 안되어있었고 체크할수가 없었는데 다시 정기신고(확정/예정)으로 들어오니 선택이 가능합니다. 두번째줄 첫번째란에 있는 부동산임대공급가액 명세서에 체크하세요.
과세 세금계산서가 자동으로 불러와져 있습니다. 6개월동안 받은 월세금액과 부가세 금액 맞는지 확인 합니다.
첫번째 줄의 작성하기 버튼 누르면 위와 같은 화면으로 이동하는데요, 매출처와 매수건수, 공급가액, 세액이 입력되어 있습니다. 자동으로 불러오기가 되어져 있구요, 불러오기가 안되신 분들은 위에 불러오기 버튼 누르시면 됩니다.
종이세금계산서가 있으시면 스크롤바를 내려서 입력해주시면 되겠습니다.
그리고 임대를 주고 있기 때문에 (4)과세기타(정규영수증 외 매출분) 작성하기를 클릭합니다.
부동산임대공급가액 명세서 작성하기를 클릭합니다.
부동산 소재지가 나오고 주소 아래에 '임차인조회'를 클릭합니다. 처음조회하면 임차인이 뜨지 않습니다. 수동으로 임차인의 사업자등록번호를 입력합니다.
일자수정버튼이 먹히질 않아서 층, 호수, 면적을 수동으로 입력해주었습니다.
임대계약내용인 보증금과 월임대료도 입력하였습니다.
여기서 '월임대료합계' 아래쪽에 있는 입력내용추가 버튼을 클릭해줘야 합니다.
저는 이걸 클릭을 안했더니 계속 입력이 안되고 지워지더라구요.
'입력내용추가' 저 버튼을 클릭해야 합니다.
그리고 첫화면에서 스크롤바를 내리면 중간에 '경감 · 공제세액 부분이 있는데요 여기서 '그 밖의 경감 · 공제세액 작성하기를 클릭하면 처음 세금비서에서 200원씩 공제를 못받았던 부분이 해결이 됩니다.
그리고 세금비서에서 전자세금계산서 발급건수 당 200원씩 공제해주는 부분 해결이 여기서 나게 되네요.
전자세금계산서 발급건수를 누르니까 총6건이라고 뜹니다. 그래서 수동으로 6을 입력해주니 아래처럼 됩니다.
입력완료해서 다음으로 넘어가면 아래와 같은 화면이 나옵니다.
임차인 사업자 번호, 층, 면적, 임대계약내용 (보증금, 월임대료)를 입력하면 보증금이자와 월임대료합계가 자동으로 6개월치를 잡아서 계산됩니다. 위에 '일자수정'버튼은 안눌러도 되고 아래에 '입력내용추가'버튼을 꼭 눌러주세요.
그럼 임대사업명세에 정보가 입력되게 됩니다.
이제 저장하기를 누르면 다음 화면으로 넘어갑니다.
부동산임대공급가액명세서에 작성한 보증금이자 합계를 (4) 기타(정규영수증 외 매출분) 금액에 넣어줍니다.
다시 첫화면으로 돌아오면 (4)과세기타(정규영수증 외 매출분)에 입력이 되있는것을 확인할 수 있습니다.
다시 첫번째 줄에 있는 (1)과세 세금계산서 발급분 작성하기 버튼을 클릭합니다.
지식산업센터를 임대를 주고 있기 때문에 기존 업태였던 정보통신업의 금액은 지우고 부동산업 코드 조회를 해서 기존 정보통신업에 있던 금액을 부동산업으로 옮겨서 적어주었습니다.
이제 뭔가 제대로 신고가 되고 있는 느낌입니다. 저장 후 다음이동 버튼 누르면 다시 첫 화면으로 돌아옵니다.
다시 첫화면으로 돌아왔습니다.
매입세액 있으신 분들은 적으시고 저는 임대만 주고 있기 때문에 임대 맞출때 부동산에 낸 중개보수 비용만 입력하겠습니다.
(14)번에 그 밖의 공제 매입세액 작성하기를 클릭합니다.
신용카드 매출전표 등 수령명세서 제출분 일반매입 작성하기 클릭합니다.
현금영수증 조회하기 클릭합니다.
수동으로 입력해줍니다. 임대차 맞출당시 받았던 전자세금계산서를 보면서 직접 입력하였습니다.
모두 적용 후 첫 화면으로 돌아가게 됩니다.
매입은 적을게 없으니 패스
경감 공제 세액에 전자세금계산서로 발급시 200원씩X6건 =1200원,
홈텍스 전자신고 1만원 경감
총 11200원 경감 되었습니다.
이제 다 되었습니다.
전자세금계산서를 발급하면 건별로 200원씩 차감해주는데도 불구하고 세금비서서비스를 이용했을때보다 금액이 증가하였습니다. 그 이유는 임대를 하면서 받는 보증금에 대한 이자가 붙었기 때문입니다.
세금비서 서비스에는 200원씩 건별차감을 받지 않았을때는 29만원이고, 정기신고로 해서 전자세금계산서 발급에 대해 200원씩 차감을 받았는데도 임대보증금 때문에 금액이 조금 늘어나서 결국 296,109원이 되었습니다.
(중개보수 안넣었을때 296,109원이고 중개보수 넣고 다시 계산하니 246,609원입니다.)
보증금 500만원, 월세 50만원, 부가세 별도 5만원씩 받아서 부가세를 내는 것이기 때문에 5만원X6개월 = 30만원을 받아서 납부하는 거니 신고는 제대로 된 것 같습니다.
저의 경우에는 현재 월세보다 대출이자가 더 많은 상황인데 이부분 적용은 어떻게 하는지 알아보지 못했습니다.
아마 양도할때 필요경비로 인정받지 싶은데
추후 다시 알게된다면 포스팅을 해보겠습니다.
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