월 배당 ETF 투자시 유의사항

월 배당 ETF 투자 시 유의사항에 대해 알아봅니다. 월 배당 ETF의 투자수익 구조, 분배금 지급 기준일, 분배금 세금, 연금계좌에서 투자 시 절세혜택 등을 알아봅니다.

월 배당 ETF에 대한 포스팅은 앞 포스팅을 참고하시기 바랍니다.

월 배당 ETF 투자 시 유의사항

1. 월배당 ETF 투자수익 : 매매차익, 분배수익

Q. 월 배당 ETF 투자 수익은 어떻게 구분되나요?

• 매매차익 : 보유한 ETF를 매도했을 때 실제로 발생하는 수익

• ETF 매수, 매도 시점의 ETF 가격 차이로 수익(손실)이 실현
• ETF 보유기간 내에 분배 수익이 있더라도, ETF 가격 하락분이 더 클 경우 매도 시 원금손실이 발생할 수 있습니다.

 

• 분배수익 : ETF 보유 기간 내 수취할 수 있는 현금 수익

• 분배 수익은 ETF의 가격 변동과 관계없이 펀드 내 자산에서 발생하는 배당/이표 등의 현금흐름으로 지급
• 분배 수익에 세금이 부과될 수 있습니다.

ETF 투자 수익 분해 예시

 

2. 분배금 지급 기준일

Q. 분배락일, 분배금 지급 예정일이 궁금합니다.

• 분배락 전일 : 결제일(T+2) 고려하여 장 마감전까지 ETF 매수하면 분배금 수취 가능
• 분배락일 : 개장 전ETF NAV(순자산가치)에 분배금만큼 가격 하락 반영
• 분배금 지급 기준일 : 매월 마지막 영업일
• 분배금 지급 예정일 : 일반적으로 지급 기준일 + 2 영업일에 증권사 계좌를 통해 지급 예정

ex> 언제까지 ETF를 매수해야 분배금을 수령할 수 있을까요?

• 3월의 마지막 영업일은 3/31으로, 이날이 분배금 지급 기준일입니다.
• 분배금 지급 기준일에 주주 명부에 기재되는 것은 결제일 기준이므로, 결제일(T+2)을 고려하여 2 영업일 전에 ETF를 매수해야 합니다.
• 3/29 장 마감전까지 ETF를 매수한 투자자는 4/4에 분배금을 수령할 수 있습니다.

 

 

3. 분배금 세금

Q. 월 배당 ETF 투자 시 세금은 어떻게 계산되나요?

월 배당 ETF 투자시 세금 계산

 

Q. 과표기준가격이 무엇인가요?

• 과표기준가격은 ETF 투자 시 과세의 기준이 되는 가격입니다.
• 국내 상장 주식(리츠포함), 장내 파생상품 매매 차익은 비과세 대상으로 과표기준가에 가산되지 않습니다.
• 따라서 분배금 재원이 장내 파생상품인 옵션 프리미엄인 경우 과세 부담이 상대적으로 적다는 장점이 있습니다.

과표 기준 가격이란

 

Q. 과세 대상 분배금, 과표가격 증분은 어떻게 정해지나요?

① 과세 대상 분배금

: 분배 전 과표기준가와 최초발행가를 비교하여 산정합니다. (과표기준가-최초발행가) 금액과 분배금을 비교하여 더 적은 금액으로 정해집니다.

과세 대상 분배금 예시

 

② 과표기준가 증분

: 매수 시점의 과표기준가와 분배금 지급 전 과표기준가를 비교하여 산정합니다. ETF를 보유하고 있는 증권/은행 계좌 내에서 자동으로 계산됩니다.

 

③ Min(과세대상 분배금, 과표기준가격 증분)*15.4%을 계산하여 분배금에 부과되는 세금이 최종적으로 결정됩니다.

 

 

Q. 연금계좌 내에서 투자하면 어떤 절세 혜택이 있나요?

연금계좌로 월 배당 ETF를 투자하면 배당소득세(15.4%) 과세 이연 혜택이 있습니다.

월 배당 ETF 연금계좌로 투자시 절세헤택

 

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